Czy wiesz, że akcyza za samochód z USA może być nawet sześć razy wyższa w zależności od pojemności silnika? Podczas gdy właściciele aut z silnikiem do 2.0 litrów płacą jedynie 3,1% podatku, posiadacze większych jednostek muszą liczyć się z stawką 18,6%.
Import samochodów ze Stanów Zjednoczonych cieszy się w Polsce rosnącą popularnością, głównie ze względu na atrakcyjne ceny, bogate wyposażenie i dobry stan techniczny pojazdów. Jednak przed zakupem warto poznać wszystkie koszty, w tym obowiązkową akcyzę dla pojazdów sprowadzanych spoza Unii Europejskiej.
W tym praktycznym przewodniku przedstawimy wszystkie istotne informacje dotyczące akcyzy - od podstawowych stawek, przez proces obliczania wartości celnej, aż po wymagane dokumenty i terminy płatności. Szczególnie interesujące mogą być preferencyjne stawki dla pojazdów hybrydowych oraz całkowite zwolnienie z akcyzy dla samochodów elektrycznych.
Podstawowe Stawki Akcyzy za Samochód z USA
Przede wszystkim, system akcyzy za samochody sprowadzane z USA opiera się na dwóch głównych parametrach: pojemności silnika oraz rodzaju napędu.
Samochody z silnikiem do 2000 cm³
W przypadku samochodów wyposażonych w silnik spalinowy o pojemności do 2000 cm³, podstawowa stawka akcyzy wynosi 3,1% wartości celnej pojazdu. Ten niższy próg podatkowy ma na celu zachęcenie do importu bardziej ekonomicznych i ekologicznych pojazdów.
Pojazdy z silnikiem powyżej 2000 cm³
Natomiast dla samochodów z silnikiem przekraczającym pojemność 2000 cm³, stawka akcyzy wzrasta znacząco do 18,6% wartości celnej. Ta wyższa stawka odzwierciedla politykę fiskalną ukierunkowaną na ograniczenie importu pojazdów o większej pojemności silnika.
Stawki dla pojazdów hybrydowych
Ponadto, dla samochodów hybrydowych wprowadzono preferencyjne stawki akcyzy:
- Hybrydy HEV do 2000 cm³: 1,55% wartości pojazdu
- Hybrydy HEV i PHEV powyżej 2000 cm³: 9,3% wartości pojazdu
- Hybrydy PHEV do 2000 cm³: całkowite zwolnienie z akcyzy
W szczególności, samochody elektryczne oraz modele zabytkowe są całkowicie zwolnione z podatku akcyzowego. Warto zaznaczyć, że hybrydy typu MILD nie kwalifikują się do preferencyjnych stawek od sierpnia 2023 roku.
Jak Obliczyć Wartość Celną Pojazdu
Prawidłowe obliczenie wartości celnej pojazdu stanowi podstawę do naliczenia wszystkich opłat związanych z importem samochodu z USA. Urzędy skarbowe wyceniają pojazdy na podstawie ich wartości rynkowej, a nie tylko kwoty zakupu.
Cena zakupu auta
Wartość pojazdu w dokumentach zakupu to dopiero punkt wyjścia. Ponadto, urzędy skarbowe same wyceniają samochody według ich wartości rynkowej. W przypadku wątpliwości, najkorzystniejszym rozwiązaniem jest sporządzenie opinii rzeczoznawcy samochodowego, który określi dokładną wartość pojazdu.
Koszty transportu i ubezpieczenia
Do wartości celnej należy doliczyć wszystkie koszty związane z transportem i ubezpieczeniem:
- Transport lądowy w USA (200-1500 USD)
- Fracht morski (700-2200 USD)
- Transport z portu europejskiego do Polski (2000-2500 PLN)
- Ubezpieczenie podczas transportu
Następnie, koszty magazynowania i przechowywania towarów bezpośrednio związane z transportem również wliczają się do wartości celnej. W przypadku pojazdów uszkodzonych, akcyza naliczana jest od stanu auta w momencie przybycia do kraju.
Kurs walutowy do obliczeń
Przede wszystkim, przy przeliczaniu wartości pojazdu na złotówki, obowiązuje kurs dolara z dnia przekroczenia granicy przez samochód. Wartość celna służy jako podstawa do naliczenia:
- Cła (10% wartości)
- Podatku VAT (23% w Polsce)
- Akcyzy (według wcześniej omówionych stawek)
Warto pamiętać, że w przypadku importu uszkodzonych aut z USA, wartość celna jest ustalana na podstawie stanu pojazdu w momencie przekroczenia granicy, nie po naprawie.
Proces Płacenia Akcyzy Krok po Kroku
Złożenie deklaracji akcyzowej za samochód sprowadzony z USA wymaga przestrzegania określonych procedur i terminów. Przedstawiamy dokładny proces krok po kroku, który pomoże w sprawnym dopełnieniu wszystkich formalności.
Złożenie deklaracji AKC-U/S
Pierwszym krokiem jest utworzenie konta na Platformie Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych (PUESC). Następnie należy wypełnić formularz AKC-U/S, który można złożyć na dwa sposoby:
- Elektronicznie przez system PUESC (obowiązkowe dla przedsiębiorców)
- W formie papierowej (dostępne tylko dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej)
Deklarację można podpisać za pomocą:
- Podpisu kwalifikowanego
- Podpisu celnego
- Profilu zaufanego
- Kwoty przychodu z zeznania PIT
Terminy płatności
Obowiązują dwa kluczowe terminy, których należy przestrzegać:
- 14 dni od daty sprowadzenia pojazdu na złożenie deklaracji AKC-U/S
- 30 dni od powstania obowiązku podatkowego na opłacenie akcyzy
Wpłaty można dokonać przelewem na konto Urzędu Skarbowego w Nowym Targu lub przez system e-Płatności (PayByNet) z dodatkową opłatą 0,59 zł.
Potwierdzenie zapłaty akcyzy
Po zaksięgowaniu wpłaty, system generuje elektroniczne potwierdzenie zapłaty akcyzy (PZAS), które jest niezbędne do rejestracji pojazdu. Potwierdzenie otrzymamy:
- W ciągu dwóch dni roboczych od dokonania płatności
- Na adres e-mail podany w deklaracji
- W zakładce "Moje sprawy i dokumenty" na platformie PUESC
Jednakże warto pamiętać, że jeśli wpłata zostanie dokonana do godziny 16:00, potwierdzenie będzie dostępne najwcześniej po godzinie 10:00 następnego dnia roboczego. W przypadku przelewów po godzinie 16:00, czas oczekiwania wydłuża się o jeden dzień roboczy.
Wymagane Dokumenty do Opłacenia Akcyzy
Kompletowanie dokumentów to kluczowy etap w procesie opłacania akcyzy za samochód sprowadzony z USA. Właściwe przygotowanie wszystkich niezbędnych papierów znacząco przyspieszy całą procedurę.
Dokumenty zakupu pojazdu
Podstawowym dokumentem potwierdzającym własność pojazdu jest Certificate of Title . Ponadto, niezbędne są:
- Faktura zakupu lub umowa kupna-sprzedaży z wyszczególnioną ceną pojazdu
- Potwierdzenie dokonania płatności za samochód
- Dokumentacja techniczna pojazdu
W przypadku, gdy kwota widniejąca na fakturze różni się od wyceny rzeczoznawcy, urząd zawsze uwzględni wyższą wartość.
Dokumenty transportowe
Podczas odprawy celnej należy przedstawić:
- Dokumenty potwierdzające transport morski (konosament)
- Dowód odprawy eksportowej ze Stanów Zjednoczonych
- Dokumentację ubezpieczeniową na czas transportu
- Specyfikację techniczną pojazdu
Tłumaczenia przysięgłe
Wszystkie dokumenty sporządzone w języku angielskim wymagają tłumaczenia przysięgłego przed złożeniem w polskich urzędach. Jednakże warto zaznaczyć, że tłumaczenia przysięgłe nie są wymagane w urzędzie celnym.
Tłumaczenie może wykonać wyłącznie tłumacz przysięgły posiadający uprawnienia nadane przez Ministra Sprawiedliwości. Każde tłumaczenie musi być opatrzone pieczęcią i podpisem tłumacza, który bierze pełną odpowiedzialność za poprawność przekładu.
Proces tłumaczenia obejmuje następujące etapy:
- Złożenie zamówienia w biurze tłumaczeń
- Wykonanie tłumaczenia przez uprawnionego tłumacza
- Legalizacja tłumaczenia poprzez opatrzenie pieczęcią
- Przekazanie gotowych dokumentów
Przede wszystkim, tłumaczeniu podlegają dokumenty niezbędne do rejestracji pojazdu, takie jak dowód rejestracyjny oraz dokumenty zakupu. Natomiast dokumentacja techniczna czy specyfikacje serwisowe mogą wymagać tłumaczenia w zależności od wymogów konkretnego urzędu.
Wnioski
Przede wszystkim, import samochodu z USA wymaga dokładnego zrozumienia systemu akcyzowego. Stawki wahające się od 3,1% do 18,6% znacząco wpływają na końcowy koszt zakupu, szczególnie w przypadku pojazdów z silnikiem powyżej 2000 cm³.
Ponadto, właściwe obliczenie wartości celnej pojazdu, uwzględniające nie tylko cenę zakupu, ale również koszty transportu i ubezpieczenia, stanowi kluczowy element procesu importowego. Przestrzeganie terminów składania deklaracji i płatności akcyzy jest równie istotne dla sprawnego przebiegu całej procedury.
Firma akcyzawarszawa.pl zajmuję się akcyzą za samochód za klienta tak aby zaoszczędził na podatku akcyzowym. Dzięki temu możesz uniknąć błędów w dokumentacji i zaoszczędzić cenny czas.
Ostatecznie, pamiętaj o skompletowaniu wszystkich wymaganych dokumentów, włączając tłumaczenia przysięgłe. Właściwe przygotowanie się do procesu importowego pozwoli uniknąć niepotrzebnych opóźnień i dodatkowych kosztów podczas sprowadzania samochodu z USA.
FAQ
Q1. Jak obliczyć akcyzę za samochód sprowadzony z USA? Akcyza zależy od pojemności silnika. Dla aut z silnikiem do 2.0 l wynosi 3,1% wartości celnej, a powyżej 2.0 l - 18,6%. Wartość celna obejmuje cenę zakupu, koszty transportu i ubezpieczenia.
Q2. Czy można uniknąć płacenia akcyzy za samochód z USA? Całkowite zwolnienie z akcyzy dotyczy samochodów elektrycznych i niektórych hybryd plug-in do 2000 cm³. Osoby przesiedlające się do Polski również mogą być zwolnione z akcyzy przy spełnieniu określonych warunków.
Q3. Jakie dodatkowe opłaty trzeba uwzględnić przy sprowadzaniu auta z USA? Oprócz akcyzy, należy zapłacić cło (około 10% wartości) oraz podatek VAT (23%). Trzeba też uwzględnić koszty transportu, które mogą wynieść od 1150 do 2250 dolarów.
Q4. Jak wygląda proces płacenia akcyzy za samochód z USA? Należy złożyć deklarację AKC-U/S w ciągu 14 dni od sprowadzenia pojazdu, a następnie opłacić akcyzę w ciągu 30 dni. Płatności dokonuje się przelewem lub przez system e-Płatności. Po zaksięgowaniu wpłaty otrzymuje się elektroniczne potwierdzenie zapłaty akcyzy.
Q5. Jakie dokumenty są potrzebne do opłacenia akcyzy za auto z USA? Wymagane są: Certificate of Title, faktura zakupu, dokumenty transportowe, potwierdzenie płatności za samochód oraz dokumentacja techniczna. Wszystkie dokumenty w języku angielskim muszą być przetłumaczone przez tłumacza przysięgłego.
